2025년 귀속 연말정산 교육비 세액공제 완벽 가이드

 

 

 

2025년 귀속 연말정산(2026년 초 시행)을 준비하는 직장인들을 위해, 교육비 세액공제의 핵심 내용과 놓치기 쉬운 꿀팁을 정리해 드립니다.

 

연말정산 항목 중 '교육비 세액공제'는 본인뿐만 아니라 부양가족을 위해 지출한 비용에 대해 **15%**라는 높은 공제율을 적용받을 수 있는 효자 항목입니다.

 

2025년 귀속분에서 달라지는 점과 반드시 챙겨야 할 서류를 확인해 보세요.

 

 

 

교육비

 

 

 

1. 교육비 세액공제란?

 

근로소득자가 본인, 기본공제대상자(나이제한 없음)를 위해 지출한 교육비를 대상으로 하며, 해당 금액의 15%를 종합소득산출세액에서 공제해 주는 제도입니다.

 

 

 

2. 대상자별 공제 한도 및 범위

 

 

교육비 공제는 대상에 따라 한도액이 다르게 설정되어 있습니다.

 

대상	공제 한도 (1인당)	주요 대상 항목
본인	전액	대학원, 대학, 직업능력개발훈련비, 학자금 대출 상환액
취학 전 아동	연 300만 원	유치원, 어린이집, 학원 및 체육시설, 급식비
초·중·고교생	연 300만 원	수업료, 급식비, 교과서대금, 교복구입비(50만 원/초등 제외), 현장학습비(30만 원)
대학생	연 900만 원	등록금, 입학금 (사이버대학, 방송통신대 포함)
장애인	전액	장애인 특수교육비 (직계존속 포함 가능)

 

주의사항 : 대학원은 본인을 위해 지출한 경우에만 공제 가능합니다. 자녀의 대학원 등록금은 공제 대상이 아닙니다.

 

 

 

학교

 

 

3. 2025년 귀속 연말정산 핵심 체크포인트

 

① 학원비 공제, 누구까지 되나?

많은 분이 헷갈려하시는 부분입니다. 학원비는 **'취학 전 아동'**만 공제 대상입니다.

초등학생 입학 후 지출한 학원비는 교육비 공제를 받을 수 없으나, 신용카드 소득공제는 가능합니다.

 

2026년부터 초등학교 1~2학년(만 9세 미만) 자녀의 예체능 학원비가 교육비 공제 대상에 포함됩니다.

영어, 수학 등 입시 목적의 보습학원은 제외됩니다.

 

② 맞벌이 부부의 자녀 교육비

자녀를 기본공제 대상자로 올린 부모가 교육비 공제도 받아야 합니다. 만약 남편이 자녀를 부양가족으로 등록했다면, 아내가 결제한 자녀의 학원비는 공제받을 수 없습니다.

 

③ 학자금 대출 상환액

본인이 대학 시절 받은 학자금 대출을 취업 후 원리금으로 상환하고 있다면, 상환액에 대해 교육비 세액공제를 받을 수 있습니다. (연체 가산금은 제외)

 

 

학원

 

 

4. '연말정산 간소화 서비스'에서 누락되기 쉬운 항목

 

대부분의 교육비는 홈택스에서 자동 조회되지만, 아래 항목은 직접 영수증을 챙겨야 할 수도 있습니다.

• 취학 전 아동 학원비: 일부 학원은 전산 누락이 발생하므로 직접 영수증 발급 권장
• 교복 구입비: 중·고등학생 교복 구입 명세 (1인당 50만 원 한도)
• 안경·콘택트렌즈 구입비: 의료비 항목이나 교육비와 함께 체크 필수
• 해외 교육비: 국외 교육기관에 지출한 비용 (송금 영수증 및 재학증명서 필요)

 

학원비의 경우 신용카드, 직불카드, 현금영수증으로 결제 시 취학 전 아동의 학원비는 교육비 세액공제 외에 별도로 신용카드 등 사용금액 소득공제를 동시에 받을 수 있습니다.

 

 

>>>>>> 교육비 세액공제 공제여부 체크해 보기 클릭

 

 

5. 교육비 공제제외 대상 항목

 

구 분	공제제외 대상 항목
어린이집	입소료, 현장학습비, 차량운행비, 앨범비, 기타 특성화 비용, 특별활동비 중 재료비
유치원	현장학습비, 차량운행비, 앨범비, 방과 후 과정 중 재료비
초등학교	차량운행비, 앨범비, 방과후학교의 재료비
중․고교	차량운행비, 앨범비, 실기실습비, 방과후학교의 재료비
대학교	기숙사비, 대학원의 논문심사료, 국외대학교의 예비교육과정ㆍ어학연수비용 등
대학원	부양가족의 대학원 관련 모든 비용

 

 

 

6. 자주 묻는 질문 (FAQ)

 

Q. 장학금을 받았는데, 전체 등록금을 공제받을 수 있나요?

 

A. 아니요.

학교로부터 받은 장학금이나 사내 근로복지기금에서 지원받은 등록금 등 실질적으로 본인이 부담하지 않은 금액은 제외하고 신고해야 합니다.

 

 

Q. 따로 사는 형제자매의 등록금도 가능한가요?

 

A. 네.

근로자가 생계를 같이 하는 형제자매(나이 제한 없음)의 교육비를 직접 지출했다면 연 900만 원 한도 내에서 공제 가능합니다.

 

 

 

 

결론: 꼼꼼한 서류 준비가 절세의 지름길입니다

 

교육비 세액공제는 공제 폭이 큰 만큼, 증빙 서류를 미리 확인하는 것이 중요합니다.

특히 2025년도에 자녀가 초등학교에 입학했거나, 본인이 학자금 대출을 상환하기 시작했다면 변경된 요건을 반드시 체크하세요.